Voor welke particulieren is de Turbogift de meest geschikte manier van schenken?

Waarom mensen voor een legaat kiezen en niet voor een schenking bij leven

Mogelijk behoort u tot de categorie mensen die jaarlijks geven aan een van de vele goede doelen. Misschien zijn uw financiële omstandigheden daar niet naar en heeft u besloten dat dergelijke instellingen pas later, bijvoorbeeld na uw overlijden aan bod komen. Veel mensen besluiten om die reden kleine en grote bedragen te legateren: ze laten in hun testament vastleggen dat een bepaald bedrag uit hun nalatenschap moet worden afgezonderd ten gunste van de instelling(en) van hun voorkeur.
Legateren heeft het voordeel dat men gedurende het leven de beschikking over het geld kan blijven houden. Of beter gezegd: dat het geld dat ergens 'vastzit' (in een huis, in een pensioenvoorziening) niet behoeft te worden 'vrijgemaakt'. Tegenover dat voordeel van het legateren staat één belangrijk nadeel: een legaat is niet fiscaal aftrekbaar voor de inkomstenbelasting, terwijl een schenking bij leven dat wel is. Dat belastingvoordeel kan aanzienlijk oplopen en is eigenlijk bedoeld om aan de instellingen ten goede te komen.

De schuldig gebleven schenking combineert de voordelen van het legaat met die van de schenking bij leven

Het door Con Sensus (charitas) ontwikkelde alternatief voor het legaat - de schuldig gebleven schenking - combineert de voordelen van de schenking bij leven met die van het legaat: enerzijds hoeft u voor uw schenking geen liquiditeiten vrij te maken en anderzijds kan die schenking toch als gift in mindering op uw belastbaar inkomen worden gebracht. Hiermee geniet u in vergelijking met het legaat een belangrijk belastingvoordeel dat u vervolgens kunt doorspelen aan de instelling van uw keuze.
De schuldig gebleven schenking is dus met name een alternatief voor mensen die eigenlijk bij leven geen (grote) bedragen kunnen of willen schenken, maar dat juist wensen uit te stellen tot bijvoorbeeld na hun overlijden. Voor mensen die het geen bezwaar vinden om bij leven al belangrijke bedragen te schenken, is de schuldig gebleven schenking geen alternatief.

Het vereiste fiscale profiel

Omdat de schuldig gebleven schenking haar succes mede zal danken aan de belastingvoordelen die de schenker geniet, is het van belang dat de schenker in Nederland inkomstenbelasting betaalt. Doet de begunstiger dat, dan werkt deze schenkingsvariant in volle omvang. Het effect van die werking is afhankelijk van het (marginale) tarief dat op het inkomen van de schenker van toepassing is. Hoe hoger dat tarief, des te groter de werking van de schuldig gebleven schenking. Overigens: ook als u nauwelijks inkomen heeft, maar wel vermogen waarover u vermogensrendementsheffing betaalt (30%) is de schuldig gebleven schenking effectief. 

De leeftijd van de schenker

Kern van deze schenkingsvariant is dat u een schenking doet die u rentedragend schuldig blijft. Zolang de vordering van de instelling in stand blijft, is de schenker rente verschuldigd. Die rente wordt bij de schuld opgeboekt en zal met de schuld bij overlijden worden betaald. Iemand die 35 jaar is en een bedrag rentedragend schuldig blijft, gaat dus een schuld aan waarop bij zijn of haar uiteindeijke overlijden vaak een fors bedrag aan rente bijgeboekt zal zijn. Dat hoeft geen bezwaar te zijn, maar het komt de mogelijk gewenste overzichtelijkheid niet ten goede. Vandaar dat deze methode van schenken met name geschikt is voor mensen voor wie onzekerheid over de omvang van het verschuldigde rentebedrag geen probleem vormt (omdat het legaat bijvoorbeeld maar een fractie van het vermogen betreft) en voor mensen voor wie - om het netjes te zeggen - de looptijd van de schuld redelijkerwijs behoorlijk kunnen overzien: in het algemeen dus mensen van middelbare leeftijd en ouder.